Técnicas forenses en la prevención y detección de fraude en las empresas del estado peruanas

Abstract

El objetivo principal fue establecer la relación entre técnicas forenses (TF) y prevención y detección de fraude (PDF) en las empresas estatales peruanas (Período 2018). Metodología: Se aplicó una ficha de observación a una muestra de auditores gubernamentales con experiencia profesional en instituciones públicas y empresas estatales. Resultados. Se comprobó la existencia de una relación significativa entre ambas variables, con un índice de Correlación del 72.3%, y un nivel de significación de 0.00%; con niveles de regular (-) para las variables (TF 1.87 y PDF 1.63). Conclusión principal: Las causas potenciales de la baja correlación y bajos puntajes son el grado de anomia social, percepción de impunidad, y la ausencia de una voluntad política sobre la viabilidad del Estado y su actividad empresarial.

Palabras clave:

Técnicas forenses. Lucha contra la corrupción. Fraude. Empresas estatales. Creación de valor público.

ABSTRACT

The main objective of this study was to establish the relationship between forensic techniques (FT) and fraud prevention and detection (FDP) in Peruvian state-owned companies (2018 period). The methodology used was based on an observation form applied to a sample of government auditors with professional experience in public institutions and state-owned companies. The results reveal the existence of a significant relationship between both variables, with a Correlation index of 72.3%, and a significance level of 0.00%; with levels of regular (-) for the variables (TF 1.87 and PDF 1.63). It was concluded that the potential causes of the low correlation and low scores are the level of social anomie, the perception of impunity, and the absence of a political will oriented towards the viability of the State and its entrepreneurial activity.

Keywords:

forensic techniques, fight against corruption, fraud, state-owned companies, creation of public value.