Lavado de activos. Un estudio en estaciones de servicio en Colombia

Resumen

La presente investigación tiene como objetivo evaluar el sistema de prevención de lavados de activos en la estación de servicio el RYS, en Cúcuta, Colombia. Metodológicamente el trabajo se enfoca desde lo cualitativo, con un alcance descriptivo. Para recolectar la información se aplica una entrevista semiestructurada al gerente y el contador de la empresa. Se realiza, además, una revisión bibliográfica para reconocer algunos modelos de prevención de activos. Para el análisis de la información se acude a la categorización mediante el uso del programa informático Excel. Se puede concluir, en primer lugar, que existen diferentes formas de afrontar la prevención del lavado de activos, y aunque existen modelos diversos, todos tienen cuatro puntos en común: el diagnóstico, la creación de políticas, la implementación de dichas políticas y, por último, la evaluación permanente, reconociendo que al ser un ciclo este se retroalimenta constantemente de la evaluación para buscar la superación de las falencias. De otro lado, al revisar las entrevistas se puede verificar que no existe un conocimiento claro sobre lo que es el lavado de activos y la forma como estos se previenen. Además, afirman que la empresa nunca ha tenido problemas respecto al lavado de activos y financiación del terrorismo.

Palabras clave:

Lavado de Activos, Protocolos de Prevención, Prevención de Lavado de Activos

 ABSTRACT

The purpose of this research is to evaluate the money laundering prevention system at the RYS service station in Cúcuta, Colombia. Methodologically, the work is approached from a qualitative perspective with a descriptive scope. A semi-structured interview was conducted with the company manager and accountant to collect the information. A bibliographic review was also carried out to identify some asset prevention models. A categorization was carried out using Excel software for the analysis of the information. It can be concluded, in the first place, that there are different ways of dealing with the prevention of money laundering. Although there are different models, they all have four points in common: diagnosis, creation of policies, implementation of such policies, and, finally, permanent evaluation, recognizing that being a cycle is constantly fed by the evaluation to seek to overcome the shortcomings. On the other hand, when reviewing the interviews, it can be verified that there is no explicit knowledge about money laundering and how to prevent it. In addition, they state that the company has never had problems with money laundering and financing terrorism.

Keywords:

Money Laundering, Money Laundering Prevention, Prevention Protocols, Money Laundering Prevention.