El impacto del riesgo crediticio en rentabilidad de cooperativas de ahorro y crédito ecuatorianas

Resumen

Las Cooperativas de Ahorro y Crédito (COAC) contribuyen al crecimiento local y regional debido a que, a través de su oferta crediticia, los micro, pequeños y medianos empresarios acceden al financiamiento que la banca tradicional limita. Sin embargo, en los últimos 10 años, redujeron su número, debido al bajo desempeño financiero por no cumplir con indicadores de rentabilidad, liquidez y solvencia requeridos. El objetivo de esta investigación es analizar el impacto del riesgo crediticio en la rentabilidad de las COAC del segmento 1 y 2 en Ecuador, en el periodo 2015-2018. Esta investigación plantea un análisis cuantitativo descriptivo y correlacional para demostrar la relación existente entre el incremento de la cartera vencida con respecto a la rentabilidad de las cooperativas en los segmentos mencionados. Con base en el análisis correlacional, se encuentra en el bivariado, que existe una correlación negativa alta (más de -0.5) entre la morosidad y las medidas de rentabilidad. También, en el análisis de regresiones se halló una relación negativa significativa entre estas variables. Los resultados sugieren que las COAC puede mejorar su rentabilidad si se selecciona y monitorea de manera más eficiente el riesgo crediticio, para así mejorar la previsión de los niveles futuros de riesgo.

Palabras clave:

Riesgo crediticio, cooperativas de ahorro y crédito, rentabilidad.

ABSTRACT

The Savings and Credit Co-Operatives Societies (SCCS) contribute to local and regional growth because, through their credit offer, micro, small and medium entrepreneurs have access to financing that traditional banks limit. However, in the last 10 years, they reduced their number, due to poor financial performance due to not meeting the required profitability, liquidity and solvency indicators. The objective of this research is to analyze the impact of credit risk on the profitability of segment 1 and 2 SCCS in Ecuador, in the period 2015-2018. This research proposes a descriptive and correlational quantitative analysis to demonstrate the relationship between the increase in the past due portfolio with respect to the profitability of co-operatives societies in the afore mentioned segments. Based on the correlational analysis, it is found in the bivariate, that there is a high negative correlation (more than -0.5) between NPL rate and profitability measures. Also, in the regression analysis, a significant negative relationship was found between these variables. The results suggest that SCCS can improve their profitability if credit risk is selected and monitored more efficiently, in order to improve the forecast of future risk levels.

Keywords:

Credit risk, savings and credit co-operatives societies, profitability.